證券審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)同監(jiān)管機(jī)制探究

【摘要】在普華永道案中，雖然財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)實(shí)施了協(xié)同監(jiān)管策略，但在多頭監(jiān)管的背景下，協(xié)同監(jiān)管機(jī)制在立案、調(diào)查取證和行政處罰決定等方面存在缺位，導(dǎo)致出現(xiàn)監(jiān)管碎片化現(xiàn)象，從而降低了監(jiān)管效能。浙江省開(kāi)展的綜合執(zhí)法工作經(jīng)驗(yàn)為協(xié)同監(jiān)管機(jī)制構(gòu)建提供了一定的實(shí)踐參考。在整合劃分監(jiān)管權(quán)限后，證監(jiān)會(huì)作為證券審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管部門(mén)，財(cái)政部門(mén)則承擔(dān)輔助與監(jiān)督工作，進(jìn)行協(xié)同監(jiān)管。（剩余12608字）