基于非財務(wù)信息不確定性視角的分析師盈余預(yù)測羊群行為研究

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【摘要】本文基于羊群效應(yīng)理論， 從非財務(wù)信息不確定性視角出發(fā)， 聚焦于ESG評級信息， 利用2010 ～ 2022年我國滬深A(yù)股上市公司數(shù)據(jù)， 實(shí)證檢驗(yàn)ESG評級分歧對分析師盈余預(yù)測羊群行為的影響。研究表明， ESG評級分歧會減少分析師盈余預(yù)測羊群行為。此外， 二者的關(guān)系在經(jīng)濟(jì)政策不確定性較高、 投資者情緒較高漲時更顯著。（剩余16565字）